金融(róng)界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案(àn)件(jiàn)答(dá)记者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推动对上(shàng)述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责(zé)任主体进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的(de)行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取(qǔ)证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公司(sī)及其(qí)相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本(běn)市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也(yě)是提高(gāo)资(zī)本市(shì)场违法违(wéi)规成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一(yī)步畅通投(tóu)资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市(shì)场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计报告(gào)的(de)或者(zhě)法律意见书的(de)证券(quàn)服务机(jī)构等违规主体实施(shī)精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按(àn)照过(guò)责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些制(zhì)度各有优势(shì)，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发(fā)行(xíng)股(gǔ)票的保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算(suàn)结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格(gé)投资(zī)者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔(péi)付(fù)可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参(cān)与先拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线(xiān)行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司披(pī)露的(de)公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行(xíng)调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管理机构终(zhōng)止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了(le)当(dāng)事人承诺制度的(de)基(jī)本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资(zī)者因当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等(děng)中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关(guān)执(zhí)业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情(qí拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线ng)况，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们(men)将关(guān)注(zhù)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构有关责(zé)任(rèn)人员在上述(shù)案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市(shì)场高(gāo)质(zhì)量(liàng)发(fā)展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自(zì)律(l拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线ǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气正(zhèng)的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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