金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件答记者(zhě)问。证监会有(yǒu)关(guān)部门负责(zé)人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首(shǒu)批(pī)欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为(wèi)监(jiān)管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及其责(zé)任人员(yuán)等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员进(jìn)行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加(jiā)强与公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案(àn)件刑事(shì)追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时(shí)有(yǒu)效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司(sī)及(jí)其相关中介机(jī)构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资本(běn)市场法律责(zé)任(rèn)体(tǐ)系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的(de)重要一环，也(yě)是提高(gāo)资本市场(chǎng)违法违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督(dū)促市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的(de)证券服务机构等违规(guī)主体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意(yì)参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能(农村信用社几点上班下班时间néng)力等(děng)因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业(yè)人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务(wù)质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如(rú)果在(zài)欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回(huí)购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何(hé)种方(fāng)式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充(chōng)分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽(zé)达易(yì)盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的(de)特征(zhēng)，能(néng)够一(yī)揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序(xù)中得(农村信用社几点上班下班时间dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股票(piào)的(de)保荐机构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规(guī)模(mó)将根据最终计算(suàn)的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格(gé)投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔(péi)付(fù)可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔(péi)付程(chéng)序(xù)直(zhí)接获(huò)赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机(jī)构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违(wéi)法的(de)单(dān)位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损(sǔn)失、消除损害(hài)或(huò)者(zhě)不良影响并经(jīng)国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需要综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收益或(huò)者(zhě)避免的损失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和(hé)没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸(zhū)多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投资者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以一并解(jiě)决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立(lì)案。在(zài)紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及申请(qǐng)证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在(zài)上述案(àn)件中(zhōng)的执(zhí)业(yè)行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责任人(rén)员(yuán)存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质量发(fā)展的(de)重要力量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员(yuán)应当严格遵守法律法规(guī)和职(zhí)业道德(dé)要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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