科(kē)创板首批退(tuì)市(shì)公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽(zé)达(dá)分别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发(fā)的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被(bèi)实(shí)施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对两公(gōng)司下(xià)发拟(nǐ)终止公司股票(piào)上(shàng)市的事先(xiān)告知书(shū)，两家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)消息显示，其收到(dào)12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)、林(lín)应等证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证券及两名保(bǎo)代(dài)、天健会计师(shī)事务所、康达(dá)律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信(xìn)披(pī)违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同(tóng)年10月获科创(chuàng)板(bǎn)上市委审议同意发(fā)行(xíng)上(shàng)市，2020年3月在(zài)科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销(xiāo)售合(hé)同(tóng)、伪(wěi)造物流单据和验收单(dān)据入账、安排(pái)资金回款(kuǎn)、提前(qián)确认(rèn)收入(rù)等方(fāng)式虚增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上(shàng)半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年(nián)利润(rùn)总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露(lù)的(de)2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半(bàn)年(nián)末对外(wài)担保(bǎo)余额(é)分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签署(shǔ)日，未(wèi)按规定披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上(shàng)市(shì)后拿破仑法典的意义和基本原则是什么，拿破仑法典的意义和基本原则有哪些，紫晶存储继续通过前述财(cái)务(wù)造假方式(shì)虚(xū)增营(yíng)业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利(lì)润总额(é)绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报(bào)中(zhōng)仍存(cún)在未按(àn)规定(dìng)披露对外担保(bǎo)的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改正(zhèng)，给(gěi)予(yǔ)警告，并(bìng)处以3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威(wēi)分别(bié)处以2164.26万拿破仑法典的意义和基本原则是什么，拿破仑法典的意义和基本原则有哪些元、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负(fù)责(zé)人(rén)也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务(wù)总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年(nián)6月(yuè)披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在(zài)科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告(gào)的证券(quàn)发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造(zào)重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累(lèi)计(jì)虚增(zēng)营业收入34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股权(quán)代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其(qí)全(quán)资(zī)子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的(de)56.23％。此(cǐ)外，泽(zé)达易(yì)盛还存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非法所募(mù)集资金(jīn)金(jīn)额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人(rén)、时任董事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总(zǒng)监、董事会秘(mì)书(shū)应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异的(de)是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情(qíng)下，两家公司(sī)均有不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为6538户(hù)，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创板股票上(shàng)市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所下发的(de)拟终(zhōng)止公司股(g拿破仑法典的意义和基本原则是什么，拿破仑法典的意义和基本原则有哪些ǔ)票(piào)上市的事先告知(zhī)书。在收(shōu)到终止上市告知书后，两家公司可以根据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈(chén)述和申辩(biàn)。交易所由上(shàng)市委员会就是(shì)否终止公司股票上市事宜进(jìn)行审议，并根据上市委员会(huì)的审(shěn)核意见(jiàn)作出是否终止(zhǐ)公司股票(piào)上市的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被(bèi)终止上市，自交易所公(gōng)告对股(gǔ)票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交(jiāo)易日(rì)起，相关公司股票复牌并进(jìn)入(rù)退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标(biāo)识，退市(shì)整(zhěng)理期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在(zài)退(tuì)市(shì)整理期届满(mǎn)后5个(gè)交易日内对股(gǔ)票予以摘牌(pái)，股票最终终止上(shàng)市(shì)。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院官微发布消(xiāo)息显示，其已于(yú)当日收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达(dá)易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者(zhě)同时(shí)申(shēn)请(qǐng)适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼程序审理案件(jiàn)。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将依法(fǎ)审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关(guān)注的(de)是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介机构东(dōng)兴证券及两(liǎng)名(míng)保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事务所也均(jūn)在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券曾发(fā)布(bù)公告称，因在执行泽达易盛首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票并在(zài)科创板上(shàng)市项(xiàng)目(mù)中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未勤(qín)勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监(jiān)会决(jué)定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资(zī)者(zhě)服务中心公告称，关注到上海金融(róng)法院收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证(zhèng)券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽达(dá)易盛是科创板(bǎn)首(shǒu)批(pī)被中国证监会立案调查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法(fǎ)院后续(xù)受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，发布(bù)普通代表人诉(sù)讼权利登记(jì)公告(gào)，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征(zhēng)集并(bìng)接受50名以上（含50名）投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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