金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如(rú)何推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制人、中介(jiè)机构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时，我会(huì)加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人(rén)依(yī)法及时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推动案件刑事(shì)追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适(shì)格投资者及时(shí)有效地追究违规上市公司及(jí)其(qí)相关(guān)中介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任(rèn)是资(zī)本市场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市场(chǎng)违法违规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合(hé)法(fǎ)权益，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法律意见书的证(zhèng)券(quàn)服务机构等违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目前在(zài)投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资者(zhě)服务中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格(gé)投(tóu)资者的合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次公开发(fā)行股(gǔ)票的(de)保荐(jiàn)机构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终计(jì)算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储案的民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题，适格(gé)投资者(zhě)可以积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔(péi)，以维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有(不羡鸳鸯不羡仙下一句，不羡鸳鸯不羡仙,只羡白发苍苍有人牵yǒu)限公司披(pī)露的公告(gào)中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的(de)《证券(quàn)法》新(xīn)增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的(de)单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案件调查的(de)行政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承诺制度(dù)的(de)基本(běn)流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额(é)的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获不羡鸳鸯不羡仙下一句，不羡鸳鸯不羡仙,只羡白发苍苍有人牵(huò)得的收益(yì)或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程(chéng)序中，既可(kě)以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损(sǔn)失(shī)。因(yīn)此，当事人承诺制度可(kě)以一(yī)并解决案件相关(guān)的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于(yú)中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)、天(tiān)健会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达(dá)律师事(shì)务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会(huì)计师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及(jí)申请证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资(zī)本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业人(rén)员应当(dāng)严格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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